Ha valaha is nyugodtan néztél a bérszámfejtésed És ha azon tűnődtél, hogy miért jelentősen alacsonyabb a nettó fizetésed a vártnál, valószínűleg láttál már egy olyan sort, amelyik így szól: OASDI, OASDI/EE, társadalombiztosítási vagy FICA És még mindig nem teljesen világos, hogy mit jelent ez. És persze, amikor azt látod, hogy a fizetésed jelentős része minden hónapban eltűnik, a legkevesebb, amit tehetsz, hogy tudni akarod, hová kerül ez a pénz.
A valóságban ezek a kezdőbetűk az Egyesült Államok szociális biztonsági hálójának egyik pillérét jelentik. Ez az adóalap... nyugdíjellátások, rokkantsági ellátások és a túlélő családtagoknak nyújtott támogatások...többek között. Az OASDI adó működésének, a fizetendő összegnek, a felső határnak és az általa generált előnyöknek a megértése kulcsfontosságú ahhoz, hogy tudjuk, mit finanszírozunk ma, és mit kaphatunk holnap.
Pontosan mi is az OASDI adó?
Az OASDI kifejezés angol eredetű. Öregségi, túlélői és rokkantsági biztosítás, ami spanyolul úgy fordítja Öregségi, túlélői és rokkantsági biztosításEz az Egyesült Államokbeli társadalombiztosítási program hivatalos neve, amelyet a Társadalombiztosítási Hivatal (SSA) kezel.
Amikor az OASDI, OASDI/EE vagy egyszerűen a társadalombiztosítási jelölést látja a fizetési jegyzékén, akkor a bérszámfejtési adók azon részét látja, amelyre Nyugdíjak, rokkantsági ellátások és az elhunyt munkavállalók családjainak támogatására használják.Más szóval, ez egy járulékalapú társadalombiztosítási rendszer: amíg dolgozol, befizeted a szükséges összeget; ha teljesíted a követelményeket, akkor jogosult lehetsz ellátásokra.
A gyakorlatban az OASDI adó az úgynevezett FICA adók (szövetségi biztosítási hozzájárulásokról szóló törvény)A szövetségi biztosítási hozzájárulásokról szóló törvény. E törvény keretében két fő összetevőt gyűjtenek: az OASDI-t (társadalombiztosítás) és a Medicare-t (egészségbiztosítás elsősorban 65 év felettiek és bizonyos fogyatékkal élők számára).
Az önálló vállalkozókra vonatkozóan párhuzamos szabályozás létezik, a SECA (önfoglalkoztatási hozzájárulásokról szóló törvény)ami előírja, hogy mindkét komponenst (a társadalombiztosítást és a Medicare-t) közvetlenül az adóbevallásodon keresztül kell fizetned, mert ebben az esetben nincs olyan cég, amely visszatartaná és kifizetné ezeket az összegeket helyetted.
Ki fizeti az OASDI-t, és milyen típusú foglalkoztatásra vonatkozik?
Alkalmazottak esetében az OASDI adót a jövedelmük fix százalékában számítják ki. munkabér egy bizonyos éves limitig. Jelenleg az alapkamat 6,2% a munkavállalónak és további 6,2% a munkáltatónakígy a kettő együttvéve összesen 12,4%-ot tesz ki a fizetés társadalombiztosítási járulék alá eső részére.
Sok bérszámfejtésben az OASDI sor így jelenik meg: OASDI/EE, ahol az „EE” a „Munkavállalói költség” rövidítéseEz a jelölés megkülönbözteti az alkalmazott által befizetett összeget a cég által befizetett összegtől, annak ellenére, hogy Ön csak a fizetéséből levont, Önnek, mint alkalmazottnak járó 6,2%-ot látja.
Ha egyéni vállalkozó vagy, a helyzet megváltozik: nincs olyan cég, amely a másik felét fedezné, így a teljes hozzájárulásért te vagy a felelős. Ebben az esetben fizetsz egy 12,4% az OASDI és 2,9% a Medicare esetében, azaz összesen 15,3%A pozitívum az, hogy az egyéni vállalkozó a költségének körülbelül a felét levonhatja az adóbevallásában, csökkentve ezzel az adóalapot.
Ne feledje, hogy Nem mindenki, aki az Egyesült Államokban dolgozik, köteles az OASDI-t alkalmazni.Vannak kivételek, különösen bizonyos nem rezidensek és speciális vízummal (F-1, J-1, M-1, Q-1, Q-2 stb.) rendelkező személyek esetében, akik egy ideig mentesülhetnek a FICA megfizetése alól, amennyiben adózási szempontból továbbra is nem rezidens külföldieknek minősülnek, és foglalkoztatásuk közvetlenül kapcsolódik tanulmányaikhoz vagy jóváhagyott programjukhoz.
Az OASDI és a FICA adó közötti kapcsolat
Amikor megnézed a fizetési jegyzékedet, gyakran látsz társadalombiztosítási és Medicare bejegyzéseket. a FICA címke alatt csoportosítvaA FICA az a jogi keretrendszer, amely előírja, hogy mind a munkavállalóknak, mind a munkáltatóknak hozzá kell járulniuk e két programhoz.
A FICA-n belül az adó két fő blokkra oszlik: egy 6,2% az OASDI (társadalombiztosítás) és 1,45% a Medicare esetébenEz összesen 7,65%-ot jelent, amelyet a munkavállaló visel. A munkáltató további 7,65%-ot tesz ki, így a FICA teljes költsége munkavállalónként 15,3%.
2025-ben a fizetéssel rendelkező munkavállalók teljes FICA-kulcsa továbbra is 7,65% mindkét félnek (alkalmazottnak és munkáltatónak)Míg az önálló vállalkozók továbbra is a teljes 15,3%-ot fizetik a SECA-adón keresztül. Ezen a 7,65%-on belül a nagy részét az OASDI képviseli, amely a nyugdíj-, rokkantsági és túlélői ellátásokat finanszírozza.
Fontos megkülönböztetni az adót is további 0,9%-os Medicare-járulékEz egy olyan adó, amelyet a munkáltatónak akkor kell levonnia, amikor az alkalmazott éves fizetése meghaladja a 200 000 dollárt. Ez a pótdíj kizárólag az alkalmazottat terheli, és nincs azzal egyenértékű munkáltatói részesedése, valamint nem érinti az OASDI-t, hanem csak a Medicare egészségügyi részét.
Maximális fizetési alap és OASDI adókorlátok
Az OASDI adó nem vonatkozik minden jövedelemre korlátozás nélkül, de van egy az adóköteles éves fizetési felső határ, amelyet „fizetési alapkorlátnak” vagy „adóköteles maximumnak” neveznekEgy bizonyos jövedelmi szint felett az OASDI díjat már nem kell fizetni a túbbi összeg után.
2022-ben ezt a maximális adóköteles összeget a következőben határozták meg: USA dollár 147.0002023-ra emelkedett USA dollár 160.200, és 2025-re a FICA-n belüli társadalombiztosítási összetevő határát ...-ban határozták meg. USA dollár 176.100Ezeket az összegeket évente frissítik, általában az amerikai gazdaság általános béralakulását követve.
Példaként tekintve 2023-at, egy legalább 160 200 dollárt kereső alkalmazott elérte volna az OASDI-hoz való maximális hozzájárulást, ami a következő lenne: 9 932,40 USD (a 160 200 USD 6,2%-a)Ezen a ponton, még ha a fizetésük tovább is emelkedne, a felső határt meghaladó részre nem alkalmaznának további OASDI-levonásokat.
Egy önálló vállalkozó esetében 2023-ban a társadalombiztosításhoz (csak az OASDI, a Medicare nélkül) kapcsolódó maximális hozzájárulás elérte a 19 864,80 USD, ami a maximális alap 12,4%-ának felel megUgyanez vonatkozik 2025-re is: az önálló vállalkozók a teljes adókulcsot fizetik, de csak a SECA hatálya alá tartozó nettó nyereségük első 176 100 dollárja után.
Milyen juttatásokat finanszíroz az OASDI program?
Az OASDI adóból beszedett összes bevételt egy sor nagyon specifikus juttatásra fordítják, amelyek a társadalombiztosítás magját alkotják. A program lényegében finanszírozza nyugdíjellátások, rokkantsági ellátások, valamint túlélők és eltartott családtagok támogatása.
Az OASDI kedvezményezettjeinek főbb kategóriái a következők:
- Nyugdíjasok: azok a munkavállalók, akik elegendő társadalombiztosítási kreditet halmoztak fel, és megkezdik az öregségi nyugdíj folyósítását.
- Fogyatékkal élő személyek (SSDI): Azok, akik súlyos, tartós fogyatékosság miatt nem, vagy csak nagyon korlátozottan tudnak dolgozni, valamint a gondozásukra bízott bizonyos családtagok.
- Túlélők: házastársak, gyermekek és bizonyos esetekben a rendszerbe befizetett járulékot fizető elhunyt munkavállaló eltartottjai.
Ezen csoportok mellett a társadalombiztosítás elismeri a következő jogokat is: elvált párok, özvegyek és özvegyemberek, valamint nyugdíjas vagy rokkantsági ellátásban részesülők eltartott gyermekeifeltéve, hogy megfelelnek bizonyos követelményeknek az életkor, a családi állapot, a gazdasági függőség és bizonyos esetekben a házasság időtartama tekintetében.
Az OASDI programot két nagy vagyonkezelői alap finanszírozza: a Öregségi és Túlélő Biztosítási Alap (OASI), amely nyugdíjakat és ellátásokat fizet a túlélő családtagoknak, és a Rokkantsági Biztosítási Alap (DI)amely rokkantsági ellátásokat fedez. Mindkét alapot a munkavállalók és a munkáltatók által befizetett béradók, valamint az önálló vállalkozók SECA-befizetései finanszírozzák.
Társadalombiztosítási jóváírások és az OASDI gyűjtésének követelményei
A legtöbb OASDI ellátás igénybevételéhez nem elegendő, ha csak egyszer fizettük meg az adót: szükséges bizonyos számú társadalombiztosítási „jóváírást” gyűjtsönEzeket a krediteket a FICA vagy SECA járulékfizetéssel és -munkával lehet megszerezni.
Évente akár összegyűlhet négy kreditJövedelmedtől függően. Nem kell egész évben teljes munkaidőben dolgoznod; a lényeg az, hogy elérd az SSA által meghatározott jövedelmi küszöböt az egyes kreditek megszerzéséhez. Ha eléred az éves maximumot, akkor abban az évben nem fogsz több kreditet szerezni, függetlenül attól, hogy milyen magas a fizetésed.
A standard nyugdíjra való jogosultsághoz az SSA általában előírja, hogy 40 társadalombiztosítási kredit, ami nagyjából 10 év munkaviszonynak felel megHa az Ön jövedelme ezen küszöbérték alá esik, akkor nem lesz jogosult saját nyugdíjára az OASDI alapján, bár jogosult lehet juttatásokra házastársként, volt házastársként vagy a minimumot elért személy túlélőjeként.
Rokkantsági ellátások és túlélői ellátások esetén a szükséges kreditek száma alacsonyabb lehet, különösen akkor, ha a munkavállaló fiatalabb a rokkantság vagy halál időpontjábanAz SSA egy táblázatot használ, amely kombinálja az életkort és a legutóbbi járulékfizetési éveket annak meghatározására, hogy teljesül-e a fedezeti követelmény.
Nyugdíjkorhatár, összegek és a juttatások történeti alakulása
A nyugdíjjogosultság megkezdésének életkora egy másik kulcsfontosságú tényező. Bár a társadalombiztosítási ellátásokat már 20 éves kortól igényelheti 62 éves kor felett az a havi összeg végleges csökkentését vonja maga után.Az úgynevezett „teljes nyugdíjkorhatár” a születési évtől függ.
Az 1960-ban vagy később születettek számára a teljes nyugdíjkorhatár a következő: 67 évA korábbi generációk számára a teljes nyugdíjkorhatár 65 és 66 év, valamint néhány hónap között volt, a születési évtől függően. Ha a nyugdíjkorhatár előtt kezdi meg a nyugdíj folyósítását, azt egy olyan képlet alkalmazásával csökkentik, amely a korengedményes nyugdíjazás minden hónapjára százalékpontot von le, további büntetéssel, ha a korengedményes nyugdíjazás meghalad egy bizonyos hónapszámot.
Ha úgy dönt, hogy a teljes nyugdíjkorhatáron túlra halasztja a nyugdíjba vonulás, maximum ... 70 évA havi profitod növekszik az ún. késleltetett nyugdíjazásért járó jóváírásokÍgy a rendszer hosszú távon semleges marad: kevesebbet keresel, ha korábban kezded és hosszabb ideig dolgozol, vagy többet keresel kevesebb évig, ha későbbre vársz.
A történelmi áttekintés szerint a juttatások összege jelentősen megnőtt. 1940-ben, röviddel a program bevezetése után, néhányan 222 000 ember kapott átlagosan havi 22,60 dolláros juttatást2023-ban az átlagos nyugdíjjuttatás havi 1.827 dollár körül volt, 2024-ben pedig havi 2.000 dollár körül.
Ezek az emelések nemcsak a magasabb fizetéseknek, hanem a törvény által bevezetett automatikus kiigazításnak is köszönhetők. COLA (Megélhetési költségek kiigazítása)amely az inflációnak megfelelően módosítja a juttatásokat. 2025-re a COLA-t körülbelül 2,5%-ban határozták meg, amely szinte minden társadalombiztosítási kedvezményezettre vonatkozik, függetlenül a kapott juttatás típusától.
Hogyan számítják ki a nyugdíjjuttatásokat?
Az OASDI program keretében a nyugdíj összegének kiszámítása nem az utolsó fizetés egyszerű százaléka. Az SSA egy olyan képletet használ, amelynek célja, hogy progresszív, különösen azokat védve, akiknek alacsony béreik voltak egész munkáséletük során.
Először is, a te a munkaviszony során elért éves kereseteket „indexálják”, hogy figyelembe vegyék az átlagfizetések alakulásátEzután kiválasztják a legmagasabb korrigált keresettel rendelkező 35 évet. Ha kevesebb, mint 35 éve dolgozik, a hiányzó éveket „nulla” keresettel töltik ki, ami csökkenti az átlagot.
Azzal a 35 évvel az ún. Átlagos indexelt havi bevétel (AIME)Vagyis az indexált jövedelmed havi átlaga. Ezután egy többszintű képletet alkalmaznak különböző százalékokkal (magasabb az alap első néhány dollárjára, és alacsonyabb a felső szintekre), ami a következőt eredményezi: Elsődleges biztosítási összeg (PIA), az az alapösszeg, amelyre akkor lenne jogosult, ha teljes nyugdíjkorhatáron belül nyugdíjba vonulna.
Végül a PIA-t attól függően módosítják, hogy a teljes nyugdíjkorhatár előtt vagy után kezdi-e meg a juttatást. Minél előbb kezded, annál nagyobb lesz a csökkentés; minél tovább halogatod, annál nagyobb lesz az emelkedésmindig a megengedett kereteken belül. A gyakorlatban a beszedés időpontjáról szóló döntése jelentős változásokat hozhat nyugdíjas évei során.
OASDI, rokkantsági és családi ellátások
Az OASDI program azokat a személyeket is lefedi, akik a nyugdíjkorhatár elérése előtt súlyos fogyatékossággal élnek. Társadalombiztosítási rokkantsági biztosítás (SSDI) Szükséges elegendő munkapontot felhalmozni, és meg kell felelni az SSA fogyatékosság-definíciójának.
Az SSA akkor tekinti a munkavállalót „fogyatékkal élőnek”, ha betegség, fizikai vagy mentális sérülés miatt nem tud érdemi munkatevékenységet végezni amely várhatóan legalább 12 hónapig tart, vagy amely halált okozhat. Az értékelési folyamat egy öt lépésből álló sorozatot követ, amely többek között azt elemzi, hogy a jelentkező képes-e ellátni szokásos munkáját, képes-e alkalmazkodni más munkakörökhöz, és hogy állapota szerepel-e az adott ügynökségek nyilvántartásaiban.
A legtöbb esetben a rokkantsági ellátásokat nem fizetik ki azonnal: van egy öt teljes hónapos várakozási idő a rokkantság kezdetének napjától számítva, mielőtt a kérelmező megkezdené a juttatásokat. A jóváhagyást követően a juttatás mindaddig fenntartható, amíg a rokkantságot igazoló orvosi és anyagi körülmények fennállnak.
Ha egy, a rendszerhez hozzájáruló munkavállaló meghal, a családja is védelemben részesülhet. A program erről rendelkezik. túlélőknek járó ellátások, beleértve a házastársakat, a volt házastársakat, a kiskorú vagy fogyatékkal élő gyermekeket, és bizonyos esetekben az eltartott szülőketEzen kifizetések összege mind az elhunyt munkavállaló jövedelmi előzményeitől, mind az egyes családtagok életkorától és helyzetétől függ.
Az OASDI és az SSI közötti különbségek
Könnyű összekeverni az OASDI programot a kiegészítő biztonsági jövedelemmel (SSI), mivel mindkettőt az SSA kezeli, és idősebb felnőtteket vagy fogyatékkal élőket céloznak meg. Azonban ezek különböző programok. különböző programok nagyon eltérő jogosultsági szabályokkal.
Az OASDI egy járulékalapú társadalombiztosítási program: A jogai a munkatapasztalatától és a befizetett társadalombiztosítási adóktól függenek.Ha nem járult hozzá eleget, vagy nem felel meg a foglalkoztatási jóváírás követelményeinek, akkor nem jogosult saját juttatásra ebben a programban, bár részesülhetne olyan személy családtagjaként, aki megfelel a követelményeknek.
Az SSI ezzel szemben egy rászorultsági alapon nyújtott segélyprogram. 65 év feletti vagy fogyatékkal élő személyeknek szól, akik Nagyon korlátozott a jövedelmük és az erőforrásaik, még akkor is, ha soha nem dolgoztak, vagy nincs elegendő társadalombiztosítási jóváírásuk.Az SSI esetében a jövedelmet (munkaviszonyból származó és nem munkaviszonyból származó) és a vagyont részletesen értékelik, meglehetősen alacsony korlátokkal.
2024-ben a maximális SSI kifizetés körülbelül 943 dollár havonta egyedülálló személynek és 1.415 dollár egy jogosult párnakEzek a számok a szövetségi szegénységi küszöb 100%-a alá esnek. Sokan az SSI-t más programokkal, például a Medicaiddal vagy az élelmiszerjegyekkel kombinálják a minimális létminimum elérése érdekében.
OASDI, tartózkodási státusz és mentességek nem rezidensek számára
Nem minden, az Egyesült Államokban dolgozó külföldi állampolgár tartozik automatikusan a FICA és így az OASDI hatálya alá. A hozzájárulási kötelezettség attól függ, hogy minősülnek-e külföldiek, akár adózási szempontból rezidensek, akár nem, a vízumukról és a foglalkoztatásuk jellegéről.
Általános szabályként azok, akiket figyelembe vesznek külföldi lakosok (akár azért, mert zöld kártyával rendelkeznek, akár azért, mert megfelelnek a jelentős jelenléti tesztnek) ugyanazok a kötelezettségek vonatkoznak rájuk, mint egy amerikai állampolgárra: társadalombiztosítási és Medicare adót fizetnek a bérük után, nagyon különleges kivételektől eltekintve.
Ezzel szemben sokan nem állandó lakosú külföldiek F-1, J-1, M-1 vagy Q-1/Q-2 vízummal Korlátozott ideig mentesülhetnek a FICA fizetése alól. Például a nappali tagozatos hallgatók jellemzően legfeljebb öt naptári évig mentesülnek; más profilok, például kutatók, professzorok, orvosi gyakornokok vagy au pairek általában két évig mentesülnek, feltéve, hogy a foglalkoztatás közvetlenül kapcsolódik a vízum céljához.
Különös mentesség vonatkozik a diákok által a saját egyetemükön vagy iskolájukban végzett munkájukért kapott bérekre is, még tanulmányi időszakuk alatt, így Ezek a keresetek mentesülhetnek a társadalombiztosítás és a Medicare alól.Miután a mentességi időszak lejárt, vagy bevándorlási státuszuk megváltozott, ezek a személyek a FICA hatálya alá tartoznak, mint bármely más munkavállaló.
Vállalati kötelezettségek és bérszámfejtés
Üzleti szempontból az OASDI adó a következők része: bérszámfejtési adók (beleértve olyan aspektusokat is, mint bérelőleg) amelyeket a munkáltatóknak vissza kell tartaniuk és be kell jelenteniük az Egyesült Államokban. A társadalombiztosítás és a Medicare mellett ez a csomag tartalmazza a szövetségi jövedelemadót és a szövetségi munkanélküli-adót (FUTA).
A munkáltató köteles Számítsa ki, tartsa vissza és fizesse ki időben az OASDI minden munkavállalónak megfelelő részétvalamint a vállalatként rájuk háruló felelősségi körbe tartozó rész megfizetése. Ezeket a kötelezettségeket időszakosan jelentik a bérszámfejtési adóbevallásokban (általában negyedévente) és az éves összesítésekben.
Minden év végén a vállalatnak ki kell állítania és meg kell küldenie az SSA-nak a W-2 nyomtatvány minden alkalmazott számáraEz az űrlap részletezi a bruttó béreket és az adólevonásokat, beleértve az OASDI és a Medicare által kifizetett összegeket is. A munkavállalók ezután ezt a W-2-es nyomtatványt használják jövedelemadó-bevallásuk (szövetségi és adott esetben állami) benyújtásához.
Ezeket az adófizetéseket szinte mindig a következő módokon teljesítik: elektronikus átutalások az EFTPS rendszeren keresztül vagy más elektronikus banki módokon keresztül. A határidők be nem tartása vagy a helytelen összegek jelentése büntetéseket, kamatokat és jogi problémákat vonhat maga után mind a vállalat, mind az igazgatók számára.
Hibák a FICA visszatartásában és adó-visszatérítésében
Bizonyos esetekben, különösen a különleges vízummal rendelkező nem rezidensek esetében, előfordulhat, hogy a munkáltató visszatartja a FICA (és így az OASDI) adókat, amikor a munkavállaló valójában mentesül az adó alólHa ilyen típusú hibát észlel a fizetési jegyzékében, lehetősége van visszatérítést igényelni.
Az első lépés, hogy felveszed a kapcsolatot a munkáltatóval, és kérje, hogy javítsa ki a helytelenül alkalmazott levonásokatHa már kiállítottak egy helytelen W-2 nyomtatványt, a vállalatnak javított W-2c nyomtatványt kell készítenie az adott évre. Ez a dokumentum korrigálja az IRS-nek és az SSA-nak jelentett összegeket.
Ha a munkáltató bármilyen okból nem tudja vagy nem hajlandó visszafizetni ezeket az összegeket, a munkavállaló választhatja, hogy igényelje a visszatérítést közvetlenül az IRS-től a FICA visszatérítéshez szükséges speciális nyomtatványok benyújtásával. Ez a folyamat több hónapig is eltarthat; sok esetben a becslések szerint az IRS-nek legalább 12 hétre van szüksége a visszatérítés feldolgozásához és jóváhagyásához, ha minden rendben van.
Nincs online eszköz a FICA-visszatérítés állapotának valós idejű nyomon követésére, de megtehető. telefonon vegye fel a kapcsolatot az IRS nem rezidensek osztályával hogy ellenőrizze az ügy előrehaladását. Néhány adóbevallás-készítő szolgáltatás segítséget nyújt ezen igénylőlapok kitöltésében is.
Összességében az OASDI adó első pillantásra csupán egy újabb, a bérszámfejtésből levont tételnek tűnhet, de valójában egy olyan védelmi rendszert támogat, amely az Egyesült Államokban élő emberek milliói számára fedezi a nyugdíj-, rokkantsági és túlélői ellátásokat; megtanulod, hogyan működikHa megérted, hogy mennyit fizetsz, mik a korlátok, és milyen feltételeknek kell megfelelned a juttatások igénybevételéhez, jobban megértheted, hogy miért vonják le ezt a százalékot a fizetésedből, és hogyan válhatnak ezek a mai befizetések biztonsági hálóvá számodra és családod számára a jövőben.
