Biztos, hogy amikor vásárolt valamit, vagy szolgáltatást kért, akkor áfás számlát mutatott be. Ez a felszámított áfa, és egy szolgáltatás elvégzéséért vagy valami vásárlásáért kell fizetni. De mit kell tudni erről? Mindenre vonatkozik? Vagy csak cégeknek?
Ha többet szeretne megtudni erről a százalékról és arról, hogy mennyit lehet fizetni, hogyan kell ezt megtenni és hová megy el ez a pénz, figyeljen arra, hogy mit fogunk mondani. Kezdjük?
Mi az a kimenő áfa?
A felszámított áfa így is felfogható az áfa százaléka, amelyet egy személy szolgáltatás igénybevétele vagy termék vásárlásakor fizet. Ez, hacsak másként nincs feltüntetve, elkülönül az általuk adott ártól.
Például, ha az Amazonon fog vásárolni, az összes látható ár már tartalmazza az áfát. Valójában ezt láthatja, ha a rendeléseihez lép, és a jobb oldalon lévő pontokban kéri a számla letöltését. Ott látni fogod, hogy a bemutatásnál alacsonyabb a vásárolt termék alapára, majd hozzáadódik az ÁFA, ha van.
A szolgáltatásoknál a szolgáltatás igénylésekor normális, hogy az Ön által adott becslés áfa nélküli, és ezt úgy adják meg, hogy tudja, hogy fizetéskor a nyújtott szolgáltatásért plusz összeget kell fizetnie. az adó (ami áfa).
az Cégek, vállalkozók és egyéni vállalkozók azok, akik felelősek az adó beszedéséért.. Azonban biztos lehet benne, hogy nem fogják megtartani. A valóságban ezt az áfát utólag kell befizetni a Kincstárba; Csak a nyújtott szolgáltatásért fizetnek.
Ehhez negyedévente kell bevallást tenniük (bár ez néha havi), és annyit tesznek, hogy kitöltik a 303-as vagy a 390-es nyomtatványt, hogy befizessék az összes áfát, amit az ügyfeleiktől kaptak, és ami nem felel meg nekik (de a kincstártól származik).
Most már tudnia kell Ezenkívül a cégek és az egyéni vállalkozók nem szedik be az általuk felszámított összes áfát.. Ugyanis ők is viselik a kiadásaik után az áfát. Ezért a könyveléskor a fizetendő áfa mindig a vásárlókat terhelő áfa és a vásárlás után felszámított áfa különbözete.
Képzelje el például, hogy Ön egyéni vállalkozó, és 1000 euró áfát számlázott ki. Ezenkívül ebben az időszakban Önnek 500 euró előzetesen felszámított áfája volt.
Az adóbevallás (303-as nyomtatvány) kitöltésekor a Kincstárnak két rovata van. Az első tartalmazza az alapot (amit felszámított) és a felszámított áfát, amelyet felszámított, hogy később adja át a Kincstárnak. A második részben láthatja kiadásainak alapját és az Önre felszámított áfát.
Ily módon, amikor adófizetésre kerül sor, ki kell fizetnie a kincstárnak a különbözetet, amely az adminisztrációra beszedett és az ÁFA-t fizette be. Azaz, és a példa számait felhasználva 500 euró.
Mi a különbség a kimenő áfa és az előzetesen felszámított áfa között?
Lehet, hogy már látta ezt a két fogalmat, de a különbség nem egyértelmű az Ön számára. Valójában elég könnyű megérteni.
A felszámított áfa az, amit az ügyfél fizet a cégnek vagy egyéni vállalkozónak egy szolgáltatásért vagy termékért.
El A befizetett áfa az, amit a vállalat vagy egyéni vállalkozó fizet az általa igényelt és beszerzett szolgáltatásokért vagy termékekért. Például, ha számítógépet kell vásárolnia, akkor fizetnie kell a termékért, plusz az áfát, amelyet a cég felszámít attól a személytől, akitől megvásárolja. Ezt az ÁFA-t a személy viseli.
Vegyünk egy másik példát. Képzelje el, hogy Ön egy önálló vállalkozó is. Eltörik a csap a házadban, te pedig elmész a boltba vásárolni. Ott a terméket értékesítő személy kiállít egy számlát a csap árával plusz a felszámított áfával.
Most, még aznap, számlát kell kézbesítenie egy ügyfélnek az Ön által nyújtott szolgáltatásról. Ebben az esetben a számláján szerepel az alap (amit felszámol) és az áfa is.
Mi a különbség? A felszámított áfa az Ön ügyfelét érinti. De a felmerülő áfát (a csap vásárlásakor) Ön fizeti.
Hogy érthetőbb legyen: a befizetett áfa ahhoz a személyhez kapcsolódik, aki ezt az adót fizetni fogja. A felszámított áfa pedig ahhoz a személyhez kapcsolódik, aki ezt az adót beszedi.
Hogyan működik a kimenő áfa
A felszámított áfa az Ön által nyújtott termékre vagy szolgáltatásra vonatkozik. És attól függően, hogy mi a kategória, A felszámított áfa általában 4, 10 vagy 21% (A valóságban több százalék van, de a legismertebbek és használtak ezek).
Gondoljon egy szolgáltatásra, például egy e-mail marketing szolgáltatásra. A szolgáltatásért 100 eurót kér az ügyfelektől, és egy ügyfelet kap. Jó. Amikor kiállítja a számlát, tudja, hogy 100 eurót fog fizetni a szolgáltatásért. De ezen felül a 21%-os adót is tartalmaznia kell, ami a felszámított áfa lenne. Azaz 21 euró.
Ezért az Ön ügyfelének 121 eurót kell fizetnie. Ebből a 121 euróból 21 euró nem az Öné, hanem az államkincstáré, és eleve negyedévente (áprilisban, júliusban, októberben és januárban) kell fizetnie.
A valóságban azonban nem írna be 21 eurót. Elképzelhető, hogy a szakemberként felmerülő kiadásai során olyat kellett vásárolnia, aminek áfája 11 euró. Nos, a kincstár megérti, hogy mivel Ön az ÁFA-t is viselte (mert azt áthárították rád), az a különbség, amit a kincstárnak fizet.
A másik személy pedig (aki a számlát állította ki neked) az lesz, aki az általad befizetett ÁFA-t fizeti, levonva az áfát a költségeiből).
Most már világos, hogy mi az áfa és hogyan működik?